Kế toán hộ kinh doanh spa, nail, làm đẹp

1. Giới thiệu

Ngành spa, làm đẹp, nail đang phát triển mạnh tại các thành phố lớn, đặc biệt với hình thức hộ kinh doanh cá thể. Tuy nhiên, đa phần chủ spa lại không nắm rõ quy định thuế – kế toán, dẫn đến:

• Không biết kê khai thuế thế nào

• Không kiểm soát được chi phí quảng cáo, hoa hồng

• Bị áp thuế cao do không có sổ sách chứng minh

Dịch vụ kế toán dành riêng cho hộ kinh doanh spa – nail – làm đẹp sẽ giúp bạn giải quyết triệt để các vấn đề này.

2. Hộ kinh doanh spa, nail có phải nộp thuế không?

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh cung cấp dịch vụ làm đẹp (spa, nail, gội đầu, massage...) có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên thì phải nộp:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): 5%

• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): 2%
  ➤ Tổng cộng: 7% trên doanh thu (nếu áp dụng phương pháp kê khai)

📌 Quy định về sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền

Theo quy định tại Điều 8 Nghị định 123/2020/NĐ-CP và hướng dẫn từ Tổng cục Thuế, một số nhóm hộ kinh doanh bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế khởi tạo từ máy tính tiền, gồm:

❗ Ngành nghề bắt buộc áp dụng:

• Dịch vụ ăn uống, bán lẻ, bán lẻ thời trang, làm đẹp, cắt tóc, gội đầu, chăm sóc sức khỏe…

• Áp dụng cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu lớn, có địa điểm cố định, hoạt động thường xuyên.

Đối với spa, nail, làm đẹp nếu có:

• Doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên, hoặc

• Thuê mặt bằng cố định, có biển hiệu, hoạt động liên tục
  → Sẽ thuộc diện bắt buộc sử dụng hóa đơn từ máy tính tiền được kết nối với hệ thống thuế.

✅ Lợi ích khi sử dụng hóa đơn từ máy tính tiền:

• Bán hàng minh bạch – dễ dàng quản lý doanh thu theo từng ca, từng ngày

• Tránh rủi ro bị áp thuế khoán cao

• Phù hợp với khách hàng cá nhân/doanh nghiệp cần chứng từ hợp lệ

3. Những khó khăn kế toán trong ngành làm đẹp

• Chi phí quảng cáo lớn (Facebook, TikTok Ads) nhưng không có hóa đơn thuế GTGT hợp lệ

• Nhân viên làm việc thời vụ, không hợp đồng → khó hạch toán tiền lương

• Doanh thu chủ yếu qua tiền mặt hoặc chuyển khoản không đồng bộ

• Không có phần mềm kế toán, sổ ghi chép thủ công thiếu chính xác

• Bị áp mức thuế khoán cao vì không có căn cứ phản bác

4. Dịch vụ kế toán hộ kinh doanh spa, nail gồm những gì?

Nội dung công việc	Mô tả chi tiết
Tư vấn mô hình thuế	Khoán hoặc kê khai tùy theo doanh thu, nhu cầu
Ghi sổ sách kế toán	Ghi nhận doanh thu, chi phí, bảng lương, khấu hao...
Kê khai thuế	GTGT – TNCN – Môn bài theo tháng hoặc quý
Kiểm soát chi phí quảng cáo	Tổng hợp chi phí Facebook, TikTok, Booking…
Tư vấn hóa đơn điện tử	Cho spa áp dụng máy POS hoặc bán gói dịch vụ
Hướng dẫn lưu trữ hồ sơ	Hóa đơn đầu vào, phiếu thu, hợp đồng dịch vụ

5. Hướng dẫn ghi nhận doanh thu và chi phí spa – nail

Ví dụ: Spa A có 10 khách/ngày, mỗi khách chi trung bình 400.000đ. Doanh thu tháng 5 khoảng 120 triệu. Chi phí gồm:

• Quảng cáo Facebook: 10 triệu

• Lương nhân viên: 30 triệu

• Mua mỹ phẩm, thiết bị: 20 triệu

👉 Việc cần làm:

• Ghi sổ doanh thu theo ngày

• Tập hợp hóa đơn đầu vào hợp lệ

• Lập bảng phân bổ chi phí theo dịch vụ: chăm sóc da, gội đầu, massage, nail…

6. Chi phí quảng cáo, chiết khấu KOL có được tính vào chi phí hợp lý không?

Có, nếu bạn có đủ chứng từ chứng minh:

• Chi phí quảng cáo Facebook/TikTok cần hóa đơn từ nhà cung cấp hoặc đơn vị trung gian có chức năng phát hành hợp pháp tại Việt Nam.

• Chi phí trả cho KOL, beauty blogger nên có:

  • Hợp đồng cộng tác viên (nếu là cá nhân)

  • Chứng từ chuyển khoản – bảng thanh toán

  • Biên bản nghiệm thu đăng bài (nếu có)

Những chi phí này giúp giảm lợi nhuận tính thuế, nhưng chỉ được trừ nếu hợp lý – hợp lệ theo quy định thuế.

7. Lưu ý khi thuê nhân viên thời vụ và xuất hóa đơn điện tử

• Thuê nhân viên thời vụ: Nên có hợp đồng lao động hoặc hợp đồng khoán việc, lập bảng công và thanh toán lương qua chuyển khoản.

• Xuất hóa đơn điện tử:

  • Bắt buộc nếu bạn bán gói dịch vụ có giá trị lớn cho cá nhân/doanh nghiệp

  • Hóa đơn phải có mã cơ quan thuế nếu thuộc diện kê khai

  • Có thể dùng phần mềm hóa đơn điện tử tích hợp máy tính tiền tại quầy

8. Dịch vụ kế toán trọn gói từ 500.000đ/tháng

👉 Chúng tôi cung cấp dịch vụ kế toán spa – nail – làm đẹp trọn gói chỉ từ 500.000đ/tháng, bao gồm:

• Kê khai thuế đúng hạn (GTGT – TNCN)

• Ghi sổ kế toán: doanh thu – chi phí – bảng lương – khấu hao

• Tư vấn xử lý chi phí quảng cáo – thuê KOL – chiết khấu

• Cập nhật chính sách thuế và hướng dẫn đăng ký hóa đơn điện tử

9. Cam kết hỗ trợ – Đồng hành khi bị kiểm tra thuế

✅ Tư vấn miễn phí trước khi sử dụng
✅ Có hợp đồng dịch vụ rõ ràng
✅ Hỗ trợ đầy đủ hồ sơ – sổ sách – báo cáo
✅ Đồng hành khi giải trình, thanh tra thuế
✅ Bảo mật toàn bộ thông tin doanh thu – khách hàng

10. Liên hệ ngay hôm nay

📞 Điện thoại/Zalo: 0901455988
📧 Email: [email protected]
🌐 Website: www.dichvuketoannhanh.com
⏰ Thời gian làm việc: 8h00 – 17h00 (Thứ 2 – Thứ 6)

Kinh doanh làm đẹp là nghệ thuật – Kế toán phải là hệ thống. Hãy để chúng tôi giúp bạn vận hành spa – tiệm nail chuyên nghiệp, minh bạch và an toàn thuế!