Kế toán hộ kinh doanh nhà trọ

1. Giới thiệu

Kinh doanh nhà trọ là hình thức phổ biến ở khu vực có đông sinh viên, công nhân, người lao động. Tuy thu nhập đều đặn, ít rủi ro về hàng hóa, nhưng lại rất dễ bị áp thuế cao nếu không quản lý tốt doanh thu và chi phí.

Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh nhà trọ chính là giải pháp giúp bạn:

• Ghi nhận doanh thu – chi phí đúng thực tế

• Tính khấu hao tài sản hợp lý

• Giảm thiểu thuế phải nộp hợp pháp

• Có hồ sơ sổ sách rõ ràng khi cơ quan thuế kiểm tra

2. Hộ kinh doanh nhà trọ có phải nộp thuế không?

✅ Có. Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh cho thuê tài sản (bao gồm nhà trọ, phòng trọ, nhà cho thuê) có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): 5%

• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): 5%
  📌 Tổng cộng: 10% trên doanh thu

📌 Trường hợp đặc biệt:

Nếu trong năm đã nộp thuế 10% tạm tính, nhưng đến cuối năm xác định tổng doanh thu chưa đến 100 triệu đồng, thì:

• Theo điểm b khoản 1 Điều 9 Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân không phải nộp thuế nếu doanh thu thực tế dưới 100 triệu/năm (áp dụng theo doanh thu của toàn bộ hoạt động kinh doanh).

• Số thuế đã nộp không được hoàn lại, nhưng được cấn trừ vào kỳ sau (nếu tiếp tục kinh doanh).

❗ Lưu ý: Trường hợp đã nộp thuế theo kê khai tạm tính hàng quý, đến cuối năm cần lập bản giải trình doanh thu thực tế gửi cơ quan thuế, đề nghị điều chỉnh và xin miễn thuế năm sau hoặc cấn trừ tạm thu.

💡 Giải pháp an toàn:
Nên có bộ sổ sách kế toán và bảng kê doanh thu rõ ràng từ đầu để:

 

• Chứng minh được tổng doanh thu năm

• Có căn cứ xin cấn trừ hoặc miễn thuế năm sau nếu doanh thu không đạt 100 triệu

3. Những rủi ro thường gặp khi không ghi chép sổ sách

• Bị áp doanh thu cao hơn thực tế

• Không chứng minh được chi phí sửa chữa, điện nước, khấu hao tài sản

• Không có căn cứ để giảm thuế khi phòng trống, khách hủy hợp đồng

• Bị phạt khi không kê khai đúng hạn

4. Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh nhà trọ gồm những gì?

Công việc	Mô tả
Tư vấn đăng ký kinh doanh	Hỗ trợ làm hồ sơ đăng ký hộ cá thể cho thuê nhà
Kê khai thuế định kỳ	Theo quý – mẫu 01/TTS – thuế GTGT & TNCN
Ghi chép sổ sách	Doanh thu, chi phí, khấu hao, điện nước, nhân công
Tính khấu hao tài sản	Hướng dẫn lập bảng khấu hao hợp lệ
Lập hợp đồng mẫu	Cho thuê phòng, thu tiền, cọc, chi phí phát sinh
Lưu trữ chứng từ	Hóa đơn điện, nước, sửa chữa, bảo trì định kỳ

 

5. Hướng dẫn ghi nhận doanh thu từ cho thuê phòng trọ

Ví dụ: Dãy trọ 10 phòng, mỗi phòng cho thuê 2 triệu/tháng. Có 1 phòng trống tháng 5.

Doanh thu tháng 5 = (9 phòng x 2 triệu) = 18 triệu đồng

👉 Cần lập bảng theo dõi doanh thu hàng tháng: ghi rõ ngày thu tiền, số phòng trống, khách cọc – hủy – chuyển.

Lưu ý:

• Nếu có thu tiền điện nước riêng, cũng phải theo dõi và hạch toán riêng từng khoản.

6. Chi phí hợp lý được trừ – Tính khấu hao tài sản nhà trọ thế nào?

Các chi phí sau được tính là chi phí hợp lệ, nếu có chứng từ:

• Khấu hao tài sản: nhà, hệ thống điện, nước, quạt, tủ…

• Sửa chữa – bảo trì phòng trọ

• Chi phí điện, nước, Internet (nếu chủ nhà trả)

• Chi phí thuê người quản lý – dọn dẹp – bảo vệ

📌 Tài sản cố định (như nhà xây, hệ thống nước) được khấu hao theo thông tư 45/2013/TT-BTC – phổ biến từ 5–25 năm tùy loại.

7. Lưu ý về hóa đơn điện – nước – Internet

Nếu hóa đơn đứng tên cá nhân, bạn cần:

• Ký hợp đồng thuê nhà có ghi rõ chủ nhà chịu chi phí

• Lập bảng phân bổ điện nước theo từng phòng

• Lưu phiếu thu tiền điện – nước hàng tháng (nếu thu lại từ người thuê)

Hóa đơn điện nước là chi phí hợp lý, giúp giảm thuế nếu kê khai đúng.

8. Gói kế toán nhà trọ trọn gói từ 500.000đ/tháng

Bạn đang lo lắng vì không biết bắt đầu từ đâu?
👉 Chúng tôi cung cấp dịch vụ kế toán hộ kinh doanh nhà trọ chỉ từ 500.000đ/tháng, gồm:

• Kê khai thuế GTGT – TNCN đúng hạn

• Lập sổ doanh thu – chi phí – khấu hao

• Hướng dẫn lưu hồ sơ chứng từ đúng quy định

• Cập nhật chính sách thuế cho thuê tài sản mới nhất

• Hỗ trợ xử lý các tình huống đặc thù (phòng trống, giảm giá, cọc…)

9. Cam kết dịch vụ – Hỗ trợ trọn gói – Bảo mật tuyệt đối

• Không phát sinh chi phí ngoài hợp đồng

• Hỗ trợ tận nơi nếu cần

• Bảo mật thông tin khách thuê và tài chính

• Cam kết đồng hành khi bị kiểm tra thuế

10. Liên hệ hỗ trợ ngay hôm nay

📞 Điện thoại/Zalo: 0901455988
📧 Email: [email protected]
🌐 Website: www.dichvuketoannhanh.com
⏰ Thời gian làm việc: 8h00 – 17h00 (Thứ 2 – Thứ 6)

Đừng để kế toán – thuế cản trở việc kinh doanh của bạn. Hãy để đội ngũ chuyên nghiệp hỗ trợ từ A đến Z!