Kế toán hộ kinh doanh ngành giáo dục – dạy học – đào tạo

1. Giới thiệu

Trung tâm ngoại ngữ, lớp kỹ năng mềm, lớp học thêm tại nhà… đang phát triển mạnh mẽ, đặc biệt sau dịch. Tuy nhiên, nhiều cơ sở hoạt động theo hình thức hộ kinh doanh không có sổ sách, dẫn đến:

• Không kê khai thuế đúng → bị truy thu, xử phạt

• Không kiểm soát thu – chi → khó phát triển chuyên nghiệp

• Không có hóa đơn → bị học viên phản ánh

👉 Dịch vụ kế toán hộ kinh doanh ngành giáo dục giúp bạn hoạt động đúng luật, quản lý dòng tiền rõ ràng, tránh rủi ro thuế.

2. Hộ kinh doanh giáo dục – đào tạo có phải nộp thuế không?

Theo quy định hiện hành, hoạt động giáo dục – đào tạo của hộ kinh doanh có thể thuộc diện không chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT), nhưng vẫn phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu có phát sinh doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên.

✅ Thuế GTGT: Không chịu thuế

Căn cứ theo khoản 13 Điều 4 Thông tư 219/2013/TT-BTC, các hoạt động dạy học, đào tạo thuộc hệ thống giáo dục quốc dân hoặc do cơ quan Nhà nước có thẩm quyền cấp phép được xếp vào nhóm không chịu thuế GTGT:

"13. Dạy học, dạy nghề theo quy định của pháp luật, bao gồm cả dạy ngoại ngữ, tin học, múa, họa, nhạc, kỹ năng sống... và các ngành nghề khác nhằm truyền đạt kiến thức, kỹ năng cho người học để hành nghề hoặc phục vụ nhu cầu học tập..."

→ Như vậy, hộ kinh doanh dạy học – đào tạo (như trung tâm ngoại ngữ, lớp học kỹ năng, dạy thêm...) không phải kê khai và nộp thuế GTGT.

✅ Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): 2% trên doanh thu

Theo Phụ lục I – Biểu thuế GTGT và TNCN trên doanh thu ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, ngành nghề dịch vụ giáo dục, đào tạo thuộc nhóm dịch vụ không ăn uống, không vận tải, áp dụng mức:

• Thuế GTGT: Không áp dụng (vì đã thuộc diện không chịu thuế theo Thông tư 219/2013/TT-BTC)

• Thuế TNCN: 2% trên doanh thu

✔️ Điều này được xác định tại Mục II – Dịch vụ, dòng “dịch vụ khác không thuộc nhóm vận tải, ăn uống...” trong Phụ lục I – Thông tư 40/2021/TT-BTC.

📌 Tóm lại:

• Hộ kinh doanh ngành giáo dục – đào tạo nếu có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế TNCN 2% trên doanh thu.

• Không phải nộp thuế GTGT, nhưng vẫn phải kê khai nếu thuộc diện quản lý thuế theo phương pháp kê khai.

3. Những hiểu nhầm phổ biến về thuế ngành giáo dục

❌ “Làm giáo dục là không phải đóng thuế”
❌ “Chỉ có công ty mới cần hóa đơn, sổ sách”
❌ “Không cần đăng ký hộ kinh doanh nếu dạy tại nhà”

👉 Đây là những hiểu nhầm phổ biến khiến nhiều người bị:

• Truy thu thuế 2–5 năm

• Bị phạt hành chính lên đến hàng chục triệu

• Không được cấp phép hoạt động lâu dài

4. Dịch vụ kế toán hộ kinh doanh dạy học gồm những gì?

Công việc	Nội dung
Tư vấn thuế phù hợp	Miễn thuế, khoán, kê khai – tùy hình thức hoạt động
Kê khai thuế định kỳ	GTGT, TNCN nếu không được miễn
Lập sổ thu chi	Theo từng lớp, từng học kỳ, từng môn
Quản lý công nợ học viên	Theo dõi học phí đã nộp, còn nợ, hoàn lại
Tư vấn xuất hóa đơn học phí	Khi cần xuất cho học viên/doanh nghiệp
Lưu trữ hồ sơ học phí, chi phí	Giúp giải trình khi bị kiểm tra thuế

5. Hướng dẫn ghi sổ thu – chi cho lớp học, trung tâm

Sổ thu học phí:

• Ghi rõ tên học viên, số tiền nộp, thời gian học, môn học

• Ghi theo kỳ (tháng, quý, học kỳ)

Sổ chi phí:

• Lương giáo viên cộng tác

• Tiền thuê phòng học

• Mua tài liệu, dụng cụ học tập

• Marketing, quảng cáo lớp học

📌 Có thể dùng file Excel hoặc phần mềm kế toán đơn giản để ghi chép.

6. Quản lý học phí, hoàn phí, giảm học phí

Cần lập:

• Biên lai thu học phí (theo mẫu quy định)

• Bảng theo dõi học viên vắng/hoàn học phí

• Chính sách giảm học phí rõ ràng (ưu đãi sớm, học viên cũ, nhóm)

👉 Đây là căn cứ quan trọng để chứng minh doanh thu thực tế khi bị cơ quan thuế kiểm tra.

7. Hóa đơn học phí – Khi nào cần xuất?

• Nếu là hộ kê khai: Phải đăng ký hóa đơn điện tử và xuất hóa đơn khi học viên hoặc phụ huynh yêu cầu (dù là cá nhân hay tổ chức).

• Nếu là hộ khoán: Có thể xin cấp hóa đơn lẻ tại cơ quan thuế theo từng giao dịch.

Nếu hoạt động thường xuyên và chuyên nghiệp, nên chuyển sang hình thức kê khai + dùng hóa đơn điện tử để tăng uy tín và đáp ứng yêu cầu học viên.

8. Dịch vụ kế toán trọn gói từ 500.000đ/tháng

✅ Phù hợp với:

• Lớp học thêm, trung tâm ngoại ngữ

• Dạy kỹ năng mềm, năng khiếu, kỹ thuật

• Hoạt động có thu học phí, có thuê nhân sự

📦 Bao gồm:

• Kê khai thuế nếu có nghĩa vụ

• Lập sổ thu – chi – bảng lương

• Tư vấn hồ sơ pháp lý, hóa đơn học phí

• Giải trình khi bị cơ quan thuế kiểm tra

9. Cam kết bảo mật – đồng hành pháp lý

✅ Không phát sinh chi phí
✅ Bảo mật thông tin học viên – doanh thu
✅ Hỗ trợ tận nơi hoặc làm việc online toàn quốc
✅ Cập nhật chính sách thuế mới nhất từ Tổng cục Thuế

10. Liên hệ ngay để được tư vấn

📞 Điện thoại/Zalo: 0901455988
📧 Email: [email protected]
🌐 Website: www.dichvuketoannhanh.com
⏰ Thời gian làm việc: 8h00 – 17h00 (Thứ 2 – Thứ 6)

Dạy giỏi – quản lý tốt – nộp thuế đúng. Dịch vụ kế toán hộ kinh doanh giáo dục giúp bạn yên tâm phát triển lớp học bền vững và hợp pháp.