Tặng phần mềm kế toán Excel cho hợp tác xã theo Thông tư 71/2024/TT-BTC (kèm hướng dẫn)

Dịch vụ kế toán nhanh AZ gửi tặng miễn phí phần mềm kế toán Excel dành cho hợp tác xã (HTX), xây dựng theo Thông tư 71/2024/TT-BTC – chế độ kế toán mới cho hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã do Bộ Tài chính ban hành ngày 07/10/2024. Chỉ cần nhập Sổ Nhật ký chung, file tự lên Bảng cân đối tài khoản, Sổ cái, Sổ chi tiết công nợ, Báo cáo tình hình tài chính (B01-HTX) và Báo cáo kết quả hoạt động (B02-HTX).

👉 TẢI MIỄN PHÍ: KeToan_HTX_TT71_2024.xlsx

1. Vì sao HTX cần một file kế toán theo Thông tư 71?

Thông tư 71/2024/TT-BTC thay thế chế độ kế toán HTX cũ, với nhiều điểm thay đổi quan trọng mà kế toán HTX phải nắm:

• Tách giao dịch bên ngoài và giao dịch nội bộ (giao dịch với thành viên): doanh thu, chi phí và kết quả phải theo dõi riêng – ví dụ TK 5111/5121, 6111/6121, 9111/9112.
• Hệ thống báo cáo mới: Báo cáo tình hình tài chính (B01-HTX), Báo cáo kết quả hoạt động (B02-HTX) với các chỉ tiêu tách 01a/01b, 10a/10b, 20a/20b…
• Chỉ tiêu đặc thù HTX: tài sản chung không chia, quỹ chung không chia, hoạt động tín dụng nội bộ, trợ cấp hỗ trợ của Nhà nước phải hoàn lại.

Với HTX quy mô nhỏ, mua phần mềm kế toán chuyên dụng đôi khi chưa cần thiết. File Excel này giúp kế toán HTX ghi sổ đúng chế độ, lập báo cáo nhanh và dễ kiểm tra.

2. Phần mềm gồm những gì?

3. Hướng dẫn sử dụng phần mềm kế toán Excel HTX

Quy ước màu ô: nền vàng, chữ xanh là ô nhập liệu; chữ đen là công thức – không sửa. Các cột xám ẩn trong sheet NKC là cột phụ trợ, không xóa.

Bước 1: Xóa dữ liệu mẫu

File có sẵn số dư và khoảng 20 bút toán mẫu của một HTX nông nghiệp để bạn xem cách hạch toán. Trước khi dùng thật, hãy xóa:

• Số dư mẫu ở sheet CDTK (cột E, F) và sheet CTCN (cột D, E);
• Các dòng bút toán mẫu trong sheet NKC (chỉ xóa nội dung ô nhập, không xóa dòng).

Bước 2: Khai báo thông tin HTX (sheet HDSD)

Điền tên HTX, mã số thuế, địa chỉ, năm tài chính, tên người lập biểu, kế toán trưởng, giám đốc. Các thông tin này tự hiện lên tiêu đề sổ sách và báo cáo.

Bước 3: Nhập số dư đầu năm (sheet CDTK)

• Nhập số dư Nợ/Có đầu năm vào cột E/F ở tài khoản chi tiết nhất (VD: nhập ở 1111, 1121 chứ không nhập ở 111, 112). Tài khoản tổng hợp tự cộng lên.
• TK 131, 331 không nhập trực tiếp – số dư tự lấy từ sheet CTCN.
• Cần thêm tài khoản chi tiết: chèn vào vùng trống cuối danh mục, ghi số hiệu dạng chữ (text).

Bước 4: Khai báo đối tượng công nợ (sheet CTCN)

Mỗi dòng là một đối tượng trên một tài khoản: nhập Mã đối tượng (VD: KH01, NCC01, TV01), tên, tài khoản (131, 331, 132, 138, 338, 141…) và số dư đầu năm. Một đối tượng có công nợ ở hai tài khoản thì khai hai dòng. Tối đa 200 đối tượng.

Bước 5: Hạch toán nghiệp vụ hằng ngày (sheet NKC)

Mỗi dòng là một định khoản Nợ/Có, gồm: ngày ghi sổ, số chứng từ, ngày chứng từ, diễn giải, TK Nợ, TK Có, số tiền, mã đối tượng Nợ/Có.

• Chỉ hạch toán vào tài khoản chi tiết nhất. Nếu ô TK chuyển màu đỏ nghĩa là bạn đang ghi vào TK tổng hợp hoặc TK không có trong danh mục.
• Bút toán có TK 131, 331, 132, 138, 338, 141 nên ghi Mã đối tượng để lên sổ chi tiết công nợ.
• Phân biệt rõ giao dịch với thành viên (nội bộ) và với bên ngoài.

Ví dụ:

Bước 6: Xem sổ cái và sổ chi tiết công nợ

• SoCai: nhập số hiệu tài khoản (cấp bất kỳ) và khoảng ngày → sổ tự liệt kê phát sinh, TK đối ứng, số dư lũy kế.
• SoCTCN: nhập Mã đối tượng + tài khoản + khoảng ngày → ra sổ chi tiết thanh toán của đối tượng đó.

Bước 7: Lập báo cáo tài chính

• B01-HTX tự lập từ CDTK và CTCN. Dòng kiểm tra cuối bảng (Tổng tài sản − Tổng nguồn vốn) phải bằng 0. Báo cáo vẫn cân đối kể cả khi chưa kết chuyển (chỉ tiêu 420 tự cộng kết quả chưa kết chuyển).
• B02-HTX tự lập từ Nhật ký chung, không phụ thuộc việc đã kết chuyển hay chưa. Tỷ lệ phân bổ chi phí quản lý kinh doanh cho giao dịch nội bộ mặc định theo tỷ trọng doanh thu – có thể nhập đè nếu HTX dùng tiêu thức khác. Cột "Năm trước" nhập tay từ BCTC năm trước.

Bước 8: Kết chuyển cuối năm

Sheet KetChuyen gợi ý sẵn các bút toán kết chuyển doanh thu, giá vốn, chi phí, thuế TNDN và kết quả (tách TK 9111 – giao dịch bên ngoài và 9112 – giao dịch nội bộ). Kiểm tra lại, sau đó chép dạng giá trị (Paste Values) vào cuối sheet NKC.

4. Lưu ý khi sử dụng

• Mỗi năm tài chính dùng một file; số dư cuối năm trước là số dư đầu năm của file năm sau.
• Giới hạn: NKC 3.000 dòng, danh mục tài khoản đến dòng 300, 200 đối tượng công nợ, sổ cái hiển thị 500 dòng.
• File chưa bao gồm Thuyết minh báo cáo tài chính (B09-HTX) và mẫu chứng từ.
• Tên một số tài khoản cấp 2, cấp 3 được diễn đạt ngắn gọn – nên đối chiếu Thông tư 71/2024/TT-BTC (Phụ lục I, IV) trước khi nộp báo cáo tài chính.

5. Cần hỗ trợ kế toán hợp tác xã?

Nếu HTX của bạn chưa có kế toán chuyên trách, cần rà soát sổ sách, lập báo cáo tài chính cuối năm hoặc chuyển đổi sang chế độ kế toán theo Thông tư 71, Dịch vụ kế toán nhanh AZ sẵn sàng hỗ trợ:

• Dịch vụ kế toán trọn gói cho hợp tác xã, doanh nghiệp, hộ kinh doanh;
• Lập báo cáo tài chính, quyết toán thuế cuối năm;
• Cung cấp và hỗ trợ phần mềm kế toán MISA.

📞 Hotline/Zalo: 0901 455 988 – Website: dichvuketoannhanh.com